18:05 , 09 января 2015

Резервы экономики. Прогрессивная шкала. Часть 1.

Доходы некоторых россиян составляют от 1 до 5 млн. руб. в день. Одновременно умирают больные из-за недостатка средств на лечение. «Имущественное неравенство в России является самым высоким в мире, за исключением малых народов Карибского бассейна». Таково мнение независимых экспертов[1]. Но  это было известно и без них. По данным 2010 года[2] «1% населения России получает около 40% всех доходов. Для сравнения: в США доля 5% наиболее богатых домохозяйств в национальном доходе составляет всего 21%. На 1% самых богатых людей в США приходится 8% национального дохода. Таким образом, в  России степень неравенства в 5-10 раз выше, чем в США». Так было в 2010 году. С  тех пор ситуация стала еще хуже. Сумма доходов менее 1% населения превышает сумму доходов остальных 99%. Такого нет нигде. И это может привести к  социальному взрыву. При этом повод может быть любым.

Для решения проблемы можно воспользоваться опытом США. В период Великой депрессии 1929-1934 г. г. президент Ф. Рузвельт и Конгресс США в 1934 году ввели налог с больших доходов по максимальной ставке 91%. Эта ставка просуществовала в США до 1964 года. Сегодня в США максимальная ставка 39,6% с  годового дохода свыше 400 тыс. долларов; если в рублях – свыше 1,12 млн. (по курсу на 28.06.14) руб. в месяц

Введение прогрессивной шкалы подоходного налога могло бы существенно улучшить социально-экономическую ситуацию в нашей стране. Сегодня это актуально, как никогда.

Наличие покупательского спроса – главный фактор экономического развития. Особенно в период кризиса. Именно прогрессивная шкала позволяет наполнять бюджет, перераспределять доходы наиболее оптимальным образом и  снижать имущественное неравенство.

Расчеты Института социально-экономических проблем народонаселения РАН показывают, что если бы в нашей стране была среднеевропейская прогрессивная шкала, то ВВП России был бы на 30-50 процентов выше, чем в реальности.[3]

Объяснение очень простое. Если у большинства населения нет денег, то  нет покупательского спроса, и ВВП не растет. А богатые тратят в России ровно столько, сколько надо на достойное существование, а основные средства хранят за  рубежом и там же покупают недвижимость и предметы роскоши (яхты, футбольные клубы и др.). Или занимаются бизнесом, т.е. на выкачанные из России деньги развивают экономику других стран, что также не способствует росту производства и ВВП в России.

Например, в 2012 году российские компании вложили в покупку иностранных предприятий более 139,1 млрд. долларов[4] или 4,24 трлн. руб. Чистый отток капитала из России в 2014 году составил не менее $100 млрд.

Наличие прогрессивной шкалы – обязательное (хотя и не единственное) условие развития России. Такая шкала есть у всех стран ОЭСР, «Двадцатки», БРИКС и многих других. Более того, на Гайдаровском форуме (январь, 2013) генсек Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) Анхель Гурриа заявил, что ОЭСР «не готова принять РФ в свои ряды из-за плоской шкалы налогов, бедности и недофинансирования медицины». Анхель Гурриа посоветовал руководству РФ объявить фискальную войну вопиющим диспропорциям посредством введения прогрессивной шкалы. А ведь в ОЭСР Россия пытается попасть уже 16 лет.

Вопрос о целесообразности введения прогрессивной шкалы подоходного налога в России поднимается регулярно. Дело в том, что при введении в 2001 году плоской шкалы В.В. Путин пообещал, что в таком виде налог просуществует десять лет.[5]  Между тем, двух-трех лет оказалось достаточно, чтобы увидеть, что плоская шкала неэффективна и не дала ожидаемого эффекта. Это подтверждено исследованиями Счетной Палаты РФ и Всероссийского Центра уровня жизни. Другие мнения основаны или на незнании или на корысти.

Плоскую шкалу отстаивают обладатели высоких доходов и обслуживающие их  эксперты. Директор Государственного научно-исследовательского финансового института (НИФИ) пишет:[6] «Преобладание прогрессивных налоговых ставок в развитых и развивающихся странах отнюдь не  является приговором плоской шкале НДФЛ. Плоская шкала подоходного налога существует в Албании, Болгарии, Гернси, Гонконге, Грузии, Джерси, Исландии, Казахстане, Киргизии, Латвии, Литве, Македонии, Монголии, России, Румынии, Словакии, Украине, Чехии, Эстонии».

Особенно умиляют такие образцы для подражания как Гернси и Джерси.

«Доводы» противников прогрессивной шкалы не выдерживают критики. Но  дело не в них. Это – общее мнение правящего либерального блока и обслуживающих его ученых. Вот что говорил 8 октября 2014 г. Министр экономического развития А.В. Улюкаев:[7] «Плоская шкала налога на  доходы физических лиц – один из краеугольных камней российской налоговой системы… Введение прогрессивной шкалы не прогрессивно, а реакционно… Собираемость подоходного налога очень высокая. Степень уклонения – небольшая…» Конец цитаты.

Все – не так! Министра или обманули, или он не хочет нас расстраивать.

Сегодня, по меньшей мере, с половины доходов НДФЛ и Страховые социальные сборы бюджет не получает.

Судите сами. В 2012 году в России собрали НДФЛ в сумме 2,26 трлн. руб. и страховые социальные сборы (ССС) – 4,1 трлн. руб. НДФЛ и ССС имеют общую налогооблагаемую базу – доходы населения. Ее можно определить, зная сумму собранного НДФЛ и его эффективную ставку, которая, по данным Минфина, при номинале 13%, благодаря льготам и вычетам, равна 10,79%. Это соответствует доходу населения 2,26:0,1079 = 21,0 трлн. руб. 

Чтобы оценить собираемость НДФЛ и ССС нужно сопоставить расчетные доходы населения (21 трлн. руб.) и его потребительские расходы. Потребительские расходы в России в 2012 г. составили 1377,2 млрд. долл. [8] Если принять курс доллара в 2012 г. 30,5 руб., получим объем потребительских расходов 1377,2х30,5 = 42 трлн. руб.

Кроме того, следует учесть доходы наших граждан, которые они потратили за рубежом. Например, Всемирная туристическая организация UNWTO опубликовала рейтинг стран по зарубежным расходам туристов. Российские туристы потратили за  границей в 2012 году 43 млрд. долларов[9] или 1,3 трлн. руб.

Около 70 тысяч россиян в год ездят лечиться за границей, а примерные расходы на это составляют один миллиард долларов[10] или 30,5 млрд. руб.

На 12 млрд. долларов или на 366,0 млрд. руб., по данным главы Центробанка С. Игнатьева наши граждане в 2012 году приобрели за рубежом недвижимость.[11]

Итого, наши граждане в 2012 году израсходовали внутри страны и за рубежом почти 43,7 трлн. руб., в т.ч. около 4,0 трлн. руб. истратили пенсионеры, которые налоги не платят. Таким образом, собираемость НДФЛ и ССС составила 21,0:39,7х100% = 52,0%, т.е. бюджет должен был получить 12,23 трлн. руб., а  получил 6,36 трлн. руб., т.е. недополучено 5,87 трлн. руб.

Продолжение следует




[1] Global Wealth Report, 2013, http://www.ad-res.ru/clubnews/Socialnoe-rassloenie-v-Rossii-stavit-rekordi.php

[2] Прогрессивное налогообложение: «за» и «против», Круглый стол в РИА «Новости», 15 апреля 2010 г., http://www.kapital-rus.ru/index.php/articles/article/177034

[3] А.Ю. Шевяков, А.Я. Кирута, Неравенство, экономический рост и демография: неисследованные

    взаимосвязи, ИСЭПН РАН, М., 2009 http://www.isesp-ras.ru/publications/monograph/

[4] http://www.perspektivy.info/rus/gos/rossijskij_kapital_v_sisteme_globalnyh_investicionnyh_potokov_2013-11-19.htm

[5] Там же 

[6] Пять доводов против введения прогрессивного подоходного налога, Форбс, 9 марта 2011 года

http://www.forbes.ru/ekonomika-column/vlast/64631-5-dovodov-protiv-vvedeniya-progressivnogo-podohodnogo-naloga-v-rossii#comments

[7] Алексей Улюкаев выступил против введения прогрессивной шкалы по НДФЛ

  http://www.klerk.ru/buh/news/400336/

[8] http://www.be5.biz/makroekonomika/consumption_expenditure/consumption_expenditure_russia.html

[9] http://otchetonline.ru/art/direktoru/31623-po-900-dollarov-za-poezdku.html

[10] http://doctorpiter.ru/articles/3977/

[11] http://www.rg.ru/2012/04/11/nedvigimost.html


Комментарии

34

Пожалуйста, авторизуйтесь или зарегистрируйтесь, чтобы оставить комментарий.
>
Не заполнено
Не заполнено

Не заполнено
Не заполнено минимум 6 символов
Не заполнено

На вашу почту придет письмо со ссылкой на страницу восстановления пароля

Войти через соцсети:

X Q / 0
Зарегистрируйтесь

Если нет своего аккаунта

Авторизируйтесь

Если у вас уже есть аккаунт


09 января 2015 | 18:25

Прогрессивный налог на озерских кооператоров и мунгосов ?.....да это бунтовщик, страшнее Пугачева !.


ajsenev 09 января 2015 | 18:55

savvatey: Щас! Эти ребята своего не отдадут. Делиться с народом? Накось, выкуси!


(комментарий скрыт)

zamorysh 09 января 2015 | 19:11

look_in: одна маленькая логическая ошибка - вывезенное в оффшоры не облагается никаким налогом вообще.


(комментарий скрыт)

(комментарий скрыт)

alex_a_sh 10 января 2015 | 23:59

look_in: Сверхбогатым людям по барабану, какая в стране система налогообложения - по плоской или прогрессивной шкале. Они что так, что так перекладывают свои налоги на дураков, думающих, что добились "справедливого прогрессивного" налогообложения.

"Прогрессивная" шкала хороша разве что тем, что дураки думают, будто заставили ненавистных "богатеев" платить. При этом чем "прогрессивнее" шкала - тем больше доля налогов, которые как раз платят те самые, клюнушие на эту обманку, дураки. В тех же США во времена, когда верхняя планка "прогрессивной" шкалы была за 70%, а какое-то время и 90%, доля богатых в уплаченном подоходном налоге была ниже, чем сейчас, когда верхняя планка куда ниже.

К вывозу капиталов в оффшоры схема налогообложения не имеет никакого отношения вообще: деньги вывозятся - там, где вывозятся - ДО налогообложения, а не после. Изменение шкалы на этом вывозе не сказывается ровно никак.

Российская проблема - не в плоской шкале налогообложения, а в куче дополнительных поборов, вообще не учитывающихся в этой шкале, и в том, что в России закон - тайга, а бригадир - медведь. В таких условиях можно пробовать какие угодно "шкалы", результат будет всё тот же.


svcher 09 января 2015 | 18:35

Правильно раскулачить всех богатеев на 91 процент, чтобы уж точно в стране ни копейки не осталось. Все в офшор!
Все это пустой треп пока нет достойной системы контроля расходов и доходов и реального ( а не навального) наказания за уклонение от уплаты налогов.


francofil 09 января 2015 | 19:02

Жду поста про расходы государства. Тему якобы неэффективных государственных расходов монополизировала оппозиция, хотелось бы услышать мнение уважаемого эксперта.


(комментарий скрыт)

zdes_vam_ne_tut 09 января 2015 | 19:10

Соответствующие поправки в Налоговый кодекс должны принять потенциальные "жертвы" прогрессивной шкалы. Поэтому таких поправок не будет. Проще содрать очередную шкуру с владельцев квартир и дачных участков ((


agl 09 января 2015 | 19:19

По поводу подсчета процента уклонения от налога. Входят ли в подсчет налога различные патенты, упрощенка для ИП и т.д. Мне кажется , если их добавить в общий расчет, картина изменится.
По поводу прогрессивной ставки можно сказать что, те граждане, которые получают запредельные зарплаты работают на государственных предприятиях, соответственно, чем будет выше налог, тем больше будет у них зарплата. Да и если вдруг законодатель прислушается к популистским выкрикам левацких экономистов, то налог введет не с 400000 долл. в год, а с 30000 рублей в месяц.
Не нравится собираемость в 52%, будет - 20% все просто уйдут в тень. Нет стимула платить НДФЛ и пенсионные и прочие сборы. Накопительную часть пенсии конфискуют второй год, бесплатная медицина приказывает долго жить, на наши налоги построят какой-нибудь "нужный" мост, стадион, дельфинарий, смета на которые за время строительства вырастет в 5 раз.


(комментарий скрыт)

agl 09 января 2015 | 20:19

look_in: Сверхдоходы должны облагаться дополнительным налогом!===============
А сколько по Вашему свистун сверхдоход?


(комментарий скрыт)

agl 09 января 2015 | 22:20

look_in: Про сверхдоход меня интересовало Ваше мнение. Я так понимаю, что у Вас его нет., а в этом весь смысл прогрессивного налога. Уйти в тень можно не только при попустительстве, но и при бессилии государства. До введения плоской шкалы была вполне себе прогрессивная шкала, а вот собираемость была намного меньше. Се6йчас государство сильнее не стало. Максимум будет еще один повод на кого - нибудь наехать, а кого-нибудь не заметить.


(комментарий скрыт)

agl 09 января 2015 | 22:15

look_in: ок


pavelgen Павел Гендельман 10 января 2015 | 00:11

Уважаемый agl! Уйдут в "тень"? А зачем нам правохранители? Никто ни куда не уйдет! В "тени" и так весь малый и 50% среднего бизнеса, просто не возможно нести налоговое бремя. Куда уйдут госпредприятия? Зарплату в "конвертах" "сеченым" платить будут?
С уважением,
Павел.


agl 11 января 2015 | 15:22

pavelgen: Малый бизнес в основном на упрощенке. Там налог еще ниже. Напустить на бизнес ментов дополнительно - так никакого бизнесе и не останется. Не с кого будет прогрессивный налог брать. Про госпредприятия см. мой комментарий выше: Сечину прибавят зарплату, у остальных она просто понизится. Дьявол в деталях - с какой величины брать повышенную ставку. И уверяю Вас эта величина будет на американского размера. К тому же в НДФЛ включаются доходы от продажи имущества. Продадите квартиру или дачу - будьте добры прогрессивный налог. На новую в результате не хватит. Все будут изворачиваться только бы не заплатить и налоговые доходы уменьшатся.


netsterof 09 января 2015 | 19:39

Помню как то в бытность Айфончика презиком его спросили на счет прогрессивного налога на сверхбогатых ,так он аж ножками засучил .Не для этого меня ставили на эту должность чтобы я ослушался.


(комментарий скрыт)

smexue4ki 09 января 2015 | 20:03

Снять с бизнеса обязательства по расчетам с пенсионным фондом и соцстрахом. И собираемость НДФЛ взлетит раза в 4 и проблема с серыми зарплатами исчезнет.


(комментарий скрыт)

zdes_vam_ne_tut 09 января 2015 | 20:37

lion64_: с этого года неактуально - ставку ндфл с дивидендов подняли до 13%


(комментарий скрыт)

valfly Валерий Муханько 09 января 2015 | 20:28

А мне нравится эта цифра - 91%!


nnbobrovskiy 09 января 2015 | 22:21

"...Плоскую шкалу отстаивают обладатели высоких доходов и обслуживающие их эксперты...."

Да, действительно, прогрессивная шкала налогов никак не встраивается в моральные скрепы.


nnbobrovskiy 09 января 2015 | 22:35

"Резервы экономики"

Главные резервы экономики:
1. Поставить преграды откатам - завышение стоимости объектов.
2. Максимально уменьшить мздоимство и коррупцию - сделать бизнес максимально свободным и взять "в рамки приличий" контрольные органы и силовые структуры.
3. Реорганизовать госкорпорации.
4. Заставить работать все институты власти согласно конституции - существующую вертикаль реорганизовать.
Все вышеперечисленное удвоит ВВП и максимально снизит отток капитала. А уже потом, как в США, при необходимости, пересмотреть плоскую шкалу подоходного налога.


pavelgen Павел Гендельман 10 января 2015 | 00:04

Уважаемый Михаил! Прогрессивный налог - это всего лишь маленький шаг по пути к нормальной системе. Мы феодальное государство. Надо менять строй, "базис".
С уважением,
Павел.


abramovmd Михаил Абрамов 10 января 2015 | 10:00

pavelgen: Уважаемый Павел, наш строй (надстройка, общественные институты) полностью соответствуют существующему базису (экономическим отношениям). Самый отчаянный демократ при наших экономических законах (налоговых, банковских, кредитно-финансовых) через два-три года забудет о своем демократизме. Вспомните Немцова и др., когда они в 1996 году протащили в президенты Ельцина с рейтингом 2%. Тем не менее, дело, разумеется, не только в прогрессивной шкале. Мы занимаемся этими делами уже давно. Попробую изложить наши идеи в последующих сайтах.


pavelgen Павел Гендельман 10 января 2015 | 11:02

Уважаемый Михаил! Я считаю, что экономические отношения в 21 веке не соответствуют политическому строю аналогичному, что был в России еще в 1914 году, до войны. Не может развиваться экономика при нашей "вертикали власти", что мы и наблюдаем. Вы правы в нашей системе: "Самый отчаянный демократ ... через два-три года забудет о своем демократизме." Думаю намного раньше. Необходимо разделить власть и бизнес, лишить всех непрофильных активов предприятия с госсобственностью. Покончить с внебюджетными фондами, которые совершенно не прозрачны и ... конечно налоговая реформа, разделение властей, выборное законодательство ... в общем начать с начала с 1987 года.
С уважением,
Павел.


aleksey_ 10 января 2015 | 09:30

Такую меру наполнения бюджета сегодня можно рассматривать номером 37 в ряду других тактических мер. Начинать надо с признания ошибок и изменения стратегии в экономике.
Но само по себе, - заманчиво :)


ehirit 10 января 2015 | 10:39

Честно заработанный рубль должен облагаться одинаково для всех уровней доходов! А вот как бороться с нечестными заработками это задача для профессионального правительства, начиная с эффективного антимонопольного законодательства, кончая искоренением коррупции. Всё это делается очень просто, было бы желание. А прогрессивный НДФЛ это уравниловка и социальный совковый популизм, который приведет к демотивации эффективно работать и зарабатывать.


pavelgen Павел Гендельман 10 января 2015 | 11:03

Уважаемыйehirit:


pavelgen Павел Гендельман 10 января 2015 | 11:09

Уважаемый ehirit! Слишком разные стартовые условия. Сын богатых родителей и ... "Проклятые капиталисты" из стран "золотого миллиарда" ввели прогрессивную шкалу налогообложения, большие налоги на наследство и ... что бы избежать революций и уменьшить пропасть между бедными и богатыми, обеспечить социальные гарантии и прочие блага "шведской модели"
С уважением,
Павел.

Самое обсуждаемое

Популярное за неделю

Сегодня в эфире