12:12 , 30 марта 2017

Наша система налогообложения разрушает экономику

(Текст к Презентации моего доклада на Пленарной конференции № 3 «Новое индустриальное общество XXI века на III международном экономическом конгрессе в Санкт-Петербурге 27 марта 2017 года)

Как сказал классик, неизбежны лишь смерть и налоги. Государственное управление, образование, здравоохранение, наука, культура, оборона и другие нужды государства финансируются за счет собираемых налогов (в т.ч. социальных сборов, таможенных пошлин и др.), т.е. того, что государство безвозмездно и принудительно изымает у граждан и предприятий.Налоги могут способствовать развитию экономики, но могут этому препятствовать.  Наша система налогообложения разрушает экономику.

Изучением налоговых проблем и разработкой рекомендаций по их решению мы (Экспертно-аналитический центр «Модернизация») занимаемся много лет и многое нам понятно. Мой доклад подготовлен на основании НИР, выполненных в 2010-2017 г. г. Наши рекомендации можно рассматривать как теоремы, т. е. мы можем доказать их справедливость и целесообразность.  

В России производить не выгодно. Главная причина – высокие налоги. Например, если сравнить налоговую нагрузку на «модельное предприятие», предложенное Минфином в «Основных направлениях налоговой политики», в России и в США, мы увидим, что налоговая нагрузка на это предприятие в России в 5-8 раз выше, чем на такое же предприятие в США.

В результате, производство в России неконкурентоспособно и сходит на нет. По данным Минпромторга, доля импортной продукции стратегических отраслей на российском рынке составляет от 80 до 90%; соответственно, доля российской – от 20 до 10%. И эта доля снижается.

Собираемость налогов в России не превышает 50%. Например, подоходный налог и социальные взносы в 2015 году были собраны с налоговой базы 22 трлн. руб., а доходы населения, согласно Росстату, составили около 50 трлн. руб. Собираемость НДС не превышает 30%.

Но одни уклоняются от уплаты налогов, чтобы выжить; другие – из принципа «зачем платить, если можно не платить». Если обеспечить среднеевропейскую собираемость налогов, российская экономика получит большие проблемы.

При малых и средних доходах физических лиц налоговая нагрузка на фонд оплаты труда в России существенно выше, чем в развитых странах. Например, необлагаемый налогом годовой доход одиночки в Германии составляет в 2016 году в переводе на рубли 46 тыс. руб./мес., а во Франции – 32 тыс. По данным ВЦИОМ медианная зарплата на руки в России составляет 20,5 тыс. руб., т.е. половина населения получает зарплату больше этой суммы, а половина – меньше. Если бы при сегодняшних зарплатах в России была французская шкала, то от налога были бы освобождены 60% населения; а если бы немецкая – 70-80%.

Мы рассмотрели результаты расчета месячной зарплаты по немецкой и российской шкалам в трех вариантах при фонде оплаты труда (включая НДФЛ и социальные сборы) в размерах 1000, 2000 и 3000 евро в месяц. Установлено, что налоговая нагрузка в России существенно выше, чем в Германии: при 1 и 2 тыс. евро в месяц в два раза, при 3 тыс. – в полтора раза.

Рассматривая шкалы подоходного налога в разных странах в 2016 году и место этих стран в рейтинге коррупции, можно заметить, что, чем ниже максимальная ставка подоходного налога, тем выше уровень коррупции. По-видимому, это не случайно.

Мы предлагаем для России прогрессивную шкалу, при которой доходы до 20 тыс. руб. в месяц налогом не облагаются, до 250 тыс. руб. – ставка 13%, до 1 млн. – 30% и свыше 1 млн. руб. в месяц – ставка 50%. Предлагаемая шкала почти не затронет средний класс. При этом почти половина населения будет освобождена от уплаты налога. Существенное повышение налогов почувствуют 1-2% населения. При этом доходы бюджета вырастут на 1,5-2,0 трлн. руб.

Анализ собираемости НДС показал, что при номинале 18% реальная эффективная ставка НДС в 2015 году не превышала 3,6%. Расчет простой: сумму собранного НДС делим на добавленную стоимость, указанную Росстатом. Собираемость НДС равна 22%. Кто-то скажет, что так считать нельзя. Но такая же цифра 22% получена при изучении реальных отчетных данных на примере налоговой инспекции Курской области.

Мы предлагаем установить единую ставку НДС 8%, сократить число операций, не облагаемых НДС, считать НДС «прямым» способом как произведение добавленной стоимости на ставку налога, отменить возмещение НДС при экспорте сырья, 50% НДС оставлять регионам (как правило). Реализация предлагаемых мер улучшит предпринимательский климат, повысит собираемость НДС до 90% и даст бюджету дополнительно 2,0-2,5 трлн. руб.

Сложность и запутанность налоговых процедур мешает работать. Ситуация ухудшается с каждым днем. Электронная отчетность проблем не решает. Она упрощает подготовку и сдачу отчета, но увеличивает вероятность разорения предприятия по надуманным поводам. Например, объем полной квартальной Декларации по НДС для малого предприятия (12 чел.) – 1 тысяча 444 страницы.  На бумажном носителе сдавать отчет не нужно, но ошибка на любой странице может привести к последствиям вплоть до уголовных.

Мы предлагаем, по примеру Швеции, ввести форму Налогового отчета по всем налогам на 1-2 страницах. Единственный «недостаток» этой формы – в ней будет все видно. Чем занимается предприятие и надо ли его проверять. В существующих формах ничего понять невозможно.

Половина импорта и экспорта России идет «мимо кассы». Межведомственная комиссия, созданная в 2015 году при Государственной Думе по итогам нашей работы, установила, что потери бюджета недопоступления таможенных пошлин и НДС составили в 2013 году 2,5 трлн. руб.

Среди прочих товаров «утекает мимо кассы» значительная часть экспортируемых углеводородов. Например, по данным ООН, представленным Россией, в 2015 году Россия поставила в США нефтепродукты на $3 млрд., а по данным, представленным США, они получили их на сумму $9 млрд. По этому поводу в США открыто уголовное дело. Соотношение данных по нефтепродуктам с Германией составляют $10,9 млрд. и $27,1 млрд.  Т.е. эти две страны получили в 2,6 раза или на $22,2 млрд. больше, чем мы им поставили. С информацией может познакомиться любой желающий на сайте ООН

Меры, предлагаемые для уменьшения контрабанды и в борьбе с коррупцией очень простые: Федеральная таможенная служба с применением «зеркальной статистики» должна объяснять и подкреплять документами разницу своих данных и данных, представляемых странами-партнерами.

Кроме того, любой гражданин должен быть готов дать разумное объяснение происхождению своих богатств (недвижимости, акций, антиквариата, банковских счетов и др. в России и за рубежом), не подкрепленных декларацией об уплате налогов, или не соответствующих получаемым доходам.

Более радикальное решение: пересмотреть правила взаимодействия государства с добывающими компаниями – право добычи нефти, газа и др. следует предоставлять по конкурсу тем добывающим компаниям, которые предложат меньшую цену за единицу добываемого сырья. Само сырье остается в собственности государства, которое продает его без офшоров и посредников. Так работают страны ОПЕК, Норвегия и российские компании за рубежом.

Заключение.

Когда-то Ломоносов сказал, что «может собственных Платонов и быстрых разумом Невтонов российская земля рождать». Он и в страшном сне не мог представить, что его потомки родят «Платона» в виде дорожного сбора.

Реализация предлагаемых нами мер коренным образом улучшит предпринимательский климат в России и только за счет перераспределения имеющихся ресурсов даст бюджету на социальные нужды и для инвестирования дополнительно от 8,0 до 11,0 трлн. руб. «Бюджет РФ – 2018» может стать «Бюджетом развития». «Платон», Налог с продаж и другие придумываемые наспех налоговые меры будут не нужны. В дальнейшем доходы будут расти за счет увеличения налогооблагаемой базы. 

Комментарии

12

Пожалуйста, авторизуйтесь или зарегистрируйтесь, чтобы оставить комментарий.
>
Не заполнено
Не заполнено

Не заполнено
Не заполнено минимум 6 символов
Не заполнено

На вашу почту придет письмо со ссылкой на страницу восстановления пароля

Войти через соцсети:

X Q / 0
Зарегистрируйтесь

Если нет своего аккаунта

Авторизируйтесь

Если у вас уже есть аккаунт


rom8883 30 марта 2017 | 12:23

Можно много цифр приводить. Но пока не поменяется система, не поменяется и отношение к налогам.


30 марта 2017 | 12:25

rom8883: Чем хуже тем лучше


30 марта 2017 | 12:27

rom8883: В России один с сошкой семкро с ложкой
Один работающий должен кормить чиновников военных милицию
Поэтому непомерные налоги
В Россиии очень много паразитов


sergiusru 30 марта 2017 | 14:15

"Мы предлагаем установить единую ставку НДС 8%".

Да не уменьшать НДС нужно, а ликвидировать совсем!!!
Вообще, НДС вводили временно, когда только формировалась налоговая система РФ, а НДС собирать было наиболее просто! Потом так и оставили - ну, понятно!

Нужны: налог на прибыль и налог с продаж!

В конце концов, возьмите американскую модель налогообложения, адаптируйте её под российские условия - и в путь!

Но для этого прежде нужны политические реформы, ибо без них всё это пустая болтовня.


pilot_ 30 марта 2017 | 16:55

pupik666:
Нет, сошка российская в основном такая же кормушка на субсидиях и дотациях. Кормят всех нефтянники, все остальные - бюджетники, что бы они о себе не думали. Это экономика такая. Продать нефть, купить все остальное.


30 марта 2017 | 16:59

pilot_: pilot_: Значит надо сокращать население до 50 миллионов как сказала Тэтчер


pilot_ 30 марта 2017 | 17:03

pupik666:
Когда спрашиваешь а почему Катар и Сауды так хорошо живут а мы так хреново, сразу ответ а там тепло и народу мало.


30 марта 2017 | 17:19

pilot_: И что?


svcher 30 марта 2017 | 12:40

Да хватит о том, сколько и как собирать!
Профессор, в вашей лекции (коротенько минут на сорок) нет ничего о контроле за расходованием того, что собрано непосильным трудом. А в таком случае, сколько не играй с процентным ставками того сего, толку не будет.


figure43 30 марта 2017 | 13:13

Очень правильные предложения, но при нынешнем режиме это реализовано не будет.
1. Минфин занят только одним - усиление налогового администрирования и повышение налоговой нагрузки.
2. Бюджет в большой части содержит закрытые статьи, власти легко манипулируют расходами, т.е., исполнение бюджета не регулируется законом как должно.
3. Наконец, система обналичек - основа коррупции и бич нормальной экономики, продолжает иметь место.


netsterof 30 марта 2017 | 14:02

Условные друзья правителя России так называемые Тимченки обкрадывают бюджет страны и российских граждан.


pilot_ 30 марта 2017 | 17:00

Отлично написано, можно было бы даже короче и красивее, с кисельными берегами и молочными реками.

А можно было бы подумать куда и кому идет например нефть мимо кассы и оценить реалистичность принятия своих предложений в существующей парадигме.
Автор, это вопросы технические, как доить корову которой нет.

И да, как тут уже сказали - в государстве главное не собрать налоги а потратить.
Ну соберете вы больше, представляете сколько будет стоить стадион в Питере или мост Ротенберга?

Самое обсуждаемое

Популярное за неделю

Сегодня в эфире